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      出口退税入门到精通

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      课程详情大纲

      课程一:出口退税入门通用知识

      一、出口退税企业对外涉及哪些部门?

      1. 新企业成立时涉及的部门及内容

      (1)工商局需增加进出口经营范围;

      (2)商务局可办理对外贸易经营者备案登记

      (3)海关部门,办理出口货物收发货人注册登记

      (4)中国电子口岸的数据中心,可办理电子口岸系统;

      (5)外汇管理局可办理境内机构基本信息登记,对外贸易经营权企业名录登记;

      (6)国税局办理出口退税认定。

      2.企业日常涉及部门及相关业务

      (1)新企业登录商务部业务系统统一平台(企业端)进行登记;

      (2)中国电子口岸的数据中心,登录进行出口结关数据查询与下载;

      (3)外汇管理局进行外汇监测系统登陆;

      (4)国税局出口退税系统登录申报。 

      二、出口退税企业对内涉及哪些部门?

      1.贸易部 招揽客户,开拓市场,谈定合同内容等;

      2.生产部门(生产企业)或跟单部门(外贸企业) 安排生产货物

      3.报关部 货物的报关、报检。

      4.货运代理部 负责货物进出口的运输;

      5.财务部 办理出口申报退税 

      三、财务人员从合同签订到退税结束有哪些流程?

      1.签订合同

      签订出口合同时候,财务人员需要明确哪些项目?

      (1)出口货物的商品编码对于退税的影响?

      (2)出口货物的贸易方式对于退税的影响?

      (3)出口货物的成交方式对于退税的影响?

      (4)出口货物的交货地点对于退税的影响?

      (5)出口货物的付款方式及时间对于退税的影响?

      2.组织货物出口

      财务人员需要在出口企业组织货物出口的过程中了解哪些知识点?

      (1)生产企业是否货物为自产货物?

      (2)生产企业是否货物为视同自产货物?

      (3)生产企业是否货物属于加工修理修配业务?

      (4)外贸企业出口货物是否有深加工的业务?

      3.出口后收集相关单证

      (1)如何取得出口关单相关数据?

      (2)认识出口关单相关数据

      (3)外贸企业增值税发票的取得与管理

      (4)出口发票取得与管理

      (5)单证备案的必要性与管理

      (6)出口收汇水单的取得与管理 

      4.出口申报流程

      (1)出口生产企业会计申报退税流程;

      (2)出口外贸企业会计申报退税流程;

      5.出口企业常见问题汇总

      (1)出口后什么时间确认收入?

      (2)确认收入用何种汇率?

      (3)CIF、CFR、FOB如何确认收入?

      (4)出口后什么时间确认增值税申报?

      (5)出口退税申报系统什么条件下可以进行退税正式申报?

      (6)出口退税申报最晚申报时间是哪天?

      (7)如果到申报截止日,相关退税单证和电子信息还没有收到怎么办?

       

      课程二:出口型生产企业的会计实务与核算

      (一)生产企业一般贸易的出口会计实务与核算

      1.生产企业一般贸易的出口核算

      (1)出口核算计算公式

      ①当期不得抵扣税额计算

      ②当期应纳税额的计算

      ③当期免抵退税额的计算

      ④当期应退税额和免抵税额的计算

      (2)三种案例演示免抵退税计算原理

      2.生产企业一般贸易的出口会计实务处理

      案例分析6月、7月、8月、9月的日?;峒品致?,应交增值税账填写,免抵退税核算

      (二)一般贸易进口和来料加工与进料加工的区别

      (1)制造出成品的销售地点不同

      (2)进口原材料的关税、增值税、消费税的征缴不同

      (3)成品出口后退税计算的不同、

      (4)出口成品所有权的归属不同

      (三)生产企业来料加工的出口会计实务与核算

      (四)生产企业进料加工的出口会计实务与核算

      1.购进法;

      2.实耗法;


      课程三:出口型外贸企业的会计实务与核算

      (一)外贸企业一般贸易的出口的会计处理与核算

      1.外贸企业出口委托加工修理修配货物以外的货物计算

      2.外贸企业出口委托加工修理修配货物计算

      3.案件分析

      (二)外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算

      1.来料加工委托加工出口的货物免税证明及核销办理

      2.外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算-来料加工案例

      (三)外贸企业进料加工委托加工的出口的会计处理与核算

      1.进料加工贸易方式为委托加工

      2.案例分析

       

      课程四:出口企业的特殊出口业务

      一、出口企业代理出口货物的会计处理与核算

      案件分析及相应的账务处理

      二、零税率应税服务的出口退税的会计处理与核算

      外贸企业、生产企业

      案例分析账务处理

      第一步:申报纳税;

      第二步:申报免抵退税;

      第三步:账务处理;

      三、出口企业消费税退税的会计处理与核算

      1.出口应税消费品退(免)税政策,可分为三类;

      2.日常商品的消费税的计税公式;

      3.消费税退税的计税依据;

      4.申报注意事项


      课程五:外汇管理的相关政策和申报

      一.国际收支申报业报

      二.货物贸易业务

      1.货物贸易的相关政策背景

      (1)相关介绍

      (2)对企业实施动态分类管理

      插播:外汇分类对于国税局出口企业分类有哪些影响?

      出口企业管理类别?- 一类

      出口企业管理类别?- 二类

      出口企业管理类别?- 三类

      出口企业管理类别?- 四类

      2.货物贸易的贸易信贷报告

      (1)义务性报告

      (2)贸易信贷报告

      (3)远期信用证报告

      (4)转口贸易收支业务报告

      (5)出口收入存放境外业务报告

      (6)辅导期企业的业务报告

      3.货物贸易的辅导期报告案件分析

      4.货物贸易的监测指标

       

      课程六:退税申报系统操作

      1.外贸企业出口退税系统安装与配置

      2.外贸企业出口退税系统退税录入操作

      3.外贸企业出口退税系统网上自检操作

      4.生产企业出口退税系统安装与配置

      5.生产出口退税系统退税录入操作(上)

      6.生产企业出口退税系统录入操作(下)


      赠送:进出口行业真账实操系统

      1.业内率先更新到4月1日起新执行的13%新税率,紧跟政策变化

      2.依据真实商贸进出口企业经济业务案例编制,实战性高,学完即可熟练掌握商贸进出口企业相关账务处理

      3.采用实际企业彩色原始单据真实教学,拒绝理论化,失真化,实际商贸进出口企业有什么经济业务,我们就教什么经济业务;实际商贸进出口企业用什么原始单据,我们就采用什么原始单据;实际商贸进出口企业怎么做账,我们就怎么教。充分做到所学即所用

      4.每一个月都包含原始单据-记账凭证-各类账簿-财务报表-纳税申报完整做账环节


      学做账

      学做账
      商贸进出口行业真账实操(外贸业)

      商贸进出口行业真账实操(外贸业)

      实操列表

      学报税

      学报税
      出口退税入门通用知识

      出口退税入门通用知识

      章节列表

      出口型生产企业的会计实务与核算

      出口型生产企业的会计实务与核算

      章节列表

      出口型外贸企业的会计实务与核算

      出口型外贸企业的会计实务与核算

      章节列表

      出口企业的特殊出口业务

      出口企业的特殊出口业务

      章节列表

      外汇管理的相关政策和申报

      外汇管理的相关政策和申报

      章节列表

      退税申报系统操作

      退税申报系统操作

      章节列表

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